Калькулятор пеней по налогам
Рассчитайте пени за просрочку по ключевой ставке ЦБ РФ. Для организаций (1/300 и 1/150) и для ИП / физлиц (1/300).
Как рассчитываются пени по налогам
Пени начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты налога.
Где 300 — делитель для организаций (первые 30 дней), ИП и физических лиц. С 31-го дня просрочки для организаций делитель — 150.
Пример: налог 100 000 ₽, просрочка 45 дней, ставка 22%.
Первые 30 дней: 100 000 × 22 × 30 ÷ (100 × 300) = 2 200 ₽.
Следующие 15 дней: 100 000 × 22 × 15 ÷ (100 × 150) = 2 200 ₽.
Итого: 4 400 ₽.
Ключевые ставки ЦБ РФ
| Период | Ставка |
|---|---|
| С 28.10.2024 — настоящее время | 22% |
| 16.09.2024 — 27.10.2024 | 19% |
| 29.07.2024 — 15.09.2024 | 18% |
| 10.06.2024 — 28.07.2024 | 16% |
| 18.12.2023 — 17.03.2024 | 16% |
| 30.10.2023 — 17.12.2023 | 15% |
| 18.09.2023 — 29.10.2023 | 13% |
| 15.08.2023 — 17.09.2023 | 12% |
| 24.07.2023 — 14.08.2023 | 8.5% |
Если ставка менялась в период просрочки, пени считаются отдельно по каждому периоду с соответствующей ставкой.
Для кого какой делитель
| Плательщик | Дни 1–30 | С 31-го дня |
|---|---|---|
| Организация | 1/300 | 1/150 |
| ИП | 1/300 | 1/300 |
| Физическое лицо | 1/300 | 1/300 |
Правило 1/150 с 31-го дня для организаций действует с 2024 года. Раньше для всех был 1/300.
Как не платить пени
- Платите налоги вовремя — до 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом
- Используйте единый налоговый счёт (ЕНС) — все платежи автоматически списываются
- Следите за уведомлениями в личном кабинете на nalog.ru
- Проверяйте задолженности через сервис «Сведения о наличии задолженности»
- Оспаривайте пени, если они начислены ошибочно — через суд или вышестоящий орган ФНС
Частые вопросы
Как рассчитать пени по налогам?
Пени = Сумма налога × Ключевая ставка ЦБ × Дни просрочки ÷ 300. Для организаций с 31-го дня просрочки делитель 150. Для ИП и физлиц всегда 300. Наш калькулятор делает это автоматически.
С какого дня начисляются пени?
Со дня, следующего за установленным сроком уплаты налога. Если налог нужно было заплатить до 28-го числа, пени начнут капать с 29-го.
Какая ключевая ставка ЦБ сейчас?
С 28 октября 2024 года ключевая ставка ЦБ РФ — 22% годовых. Уточняйте на сайте cbr.ru, если ставка изменилась.
Какой делитель для ИП при расчёте пеней?
Для ИП — 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки, независимо от срока. Правило 1/150 с 31-го дня применяется только к организациям.
Сколько пеней за 1 день просрочки?
При ставке 22% — 0,0733% от суммы налога в день для ИП и физлиц (1/300 × 22%). Например, с 100 000 ₽ — 73,33 ₽ в день. Для организаций с 31-го дня — 146,67 ₽ в день.
Можно ли списать пени?
Да, есть несколько оснований: истечение срока давности (3 года), признание задолженности безнадёжной, банкротство, списание по решению суда. Обратитесь в ФНС за разъяснениями.
Как проверить пени в личном кабинете?
Зайдите в личный кабинет на nalog.ru → «Мои налоги» → «Задолженности». Там будут все начисленные пени и штрафы. Можно скачать справку о состоянии расчётов.
Что делать, если ФНС начислила пени ошибочно?
Подайте заявление в ФНС о перерасчёте через личный кабинет или лично. Если не помогло — обратитесь в вышестоящий орган или в суд. Срок — 3 года.
Пени и штраф — это одно и то же?
Нет. Пени — это компенсация за просрочку (капают за каждый день). Штраф — это разовое наказание за нарушение (например, 20% от неуплаченной суммы). Могут применяться одновременно.
Начисляются ли пени на пени?
Нет. Пени не начисляются на пени. Начисление идёт только на сумму основного долга по налогу.
Что если ставка ЦБ менялась в период просрочки?
Пени считаются отдельно по каждому периоду с соответствующей ставкой. Затем результаты суммируются. Наш калькулятор пока поддерживает расчёт по одной ставке, но с учётом периодов.
Как избежать пеней при уплате налога через ЕНС?
Следите, чтобы на ЕНС было достаточно средств. Если сальдо отрицательное — автоматически начисляются пени. Внесите деньги заранее, чтобы к дате уплаты сальдо было положительным.